2025 januárjától az önkéntes nyugdíjpénztári megtakarításokat adómentesen fel lehet törni lakáscélú felhasználás esetén. A Nemzetgazdasági Minisztérium tájékoztatója szerint a magánnyugdíjpénztári tagok a 2024. szeptember 30-ig elhelyezett megtakarításaikat használhatják fel meghatározott ideig lakáscélokra, legfeljebb három alkalommal.
A lakáscél lehet
- önerő lakásvásárlás esetén,
- számlával igazolva pénzügyi fedezet lakáscélú épület korszerűsítése, felújítása, bővítése,
- építési telek vásárlása,
- lakáshitelek törlesztése (havi törlesztés, elő- és végtörlesztés),
- lakáscélú munkáltatói lakáshitel kiváltása.
A Nemzetgazdasági Minisztérium közleménye szerint valamennyi, már fennálló jelzáloghitel törlesztésének, előtörlesztésének és végtörlesztésének támogatását lakáscélú felhasználásnak tekinti, míg a lakáscélú hitelre történő szűkítő értelmezés kizárólag az újonnan felveendő hitelek önrészének támogatása esetében marad fenn
Az önkéntes nyugdíjpénztári megtakarításokat a pénztártag, annak házastársa, valamint gyermekei használhatják fel. Lakás- vagy telekvásárlás esetén az ingatlan adásvételi szerződés a pénztártag vagy a házastársa vagy a gyermeke teljes vagy részleges tulajdonába kell kerülnie.
A megtakarítás felhasználása elő- és utófinanszírozással is történhet, például ingatlanvásárlás esetén az adásvételi szerződés, felújítás vagy bővítés esetén a munkálatok igazolása szükséges számlák benyújtásával, legfeljebb három alkalommal, tömbösítve. Előfinanszírozásnál az összeg közvetlenül az eladó vagy a bank számlájára kerül, míg utófinanszírozásnál a pénztártag kapja az összeget. Korszerűsítés és felújítás esetén nem kell energetikai tanúsítványt bemutatni.
A szolgáltatás 2025. január 1-jétől vehető igénybe, és a számlák benyújtásának végső határideje 2025. december 31. A pénztár 60 napon belül köteles kifizetni az összeget a feltételek teljesítése után, a legkésőbbi kifizetési határidő 2026. március 1. A felhasználható összeg legfeljebb a pénztári egyéni számla 2024. szeptember 30-i egyenlegéig terjedhet, felső limit nélkül. A felhasználás során először a tőke, majd a hozam kerül felhasználásra.
A megtakarítás felhasználása SZJA- és SZOCHO-mentes, és nem kell az adóbevallásban feltüntetni. A kifizetésről az önkéntes nyugdíjpénztár dönt, és a felhasználás jogszerűségét a pénztár, valamint a Magyar Államkincstár is ellenőrizheti.
A nyugdíjpénztárnak kötelezően két alkalommal, 2024. december 31-ig, illetve 2025. március 31-ig értesíteniük kell a pénztártagokat a lakáscélra felhasználható egyenlegükről. A levél tartalmazni fog egy ingyenesen hívható telefonszámot is, amelyen az érintettek további kérdések esetében, illetve egyedi ügyekben is érdeklődhetnek.
Az NGM közzétett 24 pontja a nyugdíjpénztári megtakarítás lakáscélú felhasználhatóságáról: https://kormany.hu/hirek/tajekoztato-az-onkentes-nyugdijpenztari-megtakaritas-egyeni-dontesen-alapulo-lakascelu-felhasznalasanak-szabalyairol
